Dozent gesucht für Auftrag - Steuerlehre - Allgemein / Grundlagen

Öffentlich-rechtliche Abgaben
• Steuern
• Steuerbegriff
• Steueraufkommen
• Gebühren und Beiträge
• Steuerliche Nebenleistungen

Einteilung der Steuern
• Einteilung der Steuern nach der Ertragshoheit
• Einteilung der Steuern nach der Überwälzbarkeit
• Einteilung der Steuern nach dem Gegenstand der Besteuerung
• Einteilung der Steuern nach der Abzugsfähigkeit bei der Gewinnermittlung
• Einteilung der Steuern nach den Erhebungsformen
• Grundsätze der Besteuerung
Steuergesetzgebung und steuerliche Vorschriften
• Steuergesetzgebung
• Ausschließliche Gesetzgebung des Bundes
• Konkurrierende Gesetzgebung
• Ausschließliche Gesetzgebung
• Steuerliche Vorschriften
• Gesetze
• Rechtsverordnungen
• Verwaltungsanordnungen
• Urteile der Steuergerichte

Steuerverwaltung
• Steuerverwaltungshoheit
• Aufbau und Aufgaben der Steuerverwaltungs-behörden
• Organisation der Finanzämter

Bedeutung und Aufbau der Abgabenordnung
• Bedeutung der Abgabenordnung
• Aufbau der Abgabenordnung

Zuständigkeit der Finanzbehörden
• Sachliche Zuständigkeit
• Örtliche Zuständigkeit

Steuerverwaltungsakt
• Begriff
• Arten des Steuerverwaltungsaktes
• Voraussetzung für das Wirksamwerden eines Verwaltungsaktes
• Formen des Verwaltungsakts und der Bekanntgabe
• Übermittlung durch die Post
• Elektronische Übermittlung
• Öffentliche Bekanntgabe
• Zustellung
• Datenabruf-Bereitstellung
• Nichtigkeit des Verwaltungsaktes

Fristen
• Begriffe
• Arten der Fristen
• Berechnung der Fristen
• Beginn der Frist
• Dauer der Frist
• Ende der Frist
• Wiedereinsetzung in den vorigen Stand
• Folgen der Fristversäumnis

Ermittlungsverfahren
• Pflichten der Finanzbehörden und der Steuerpflichtigen
• Allgemeine Mitwirkungspflichten
• Besondere Mitwirkungspflichten
• Ordnungsvorschriften für die Buchführung und für Aufzeichnungen

Festsetzungs- und Feststellungsverfahren
• Grundzüge des Festsetzungs- und Feststellungsverfahrens
• Nicht endgültige Steuerfestsetzungen
• Festsetzungsverjährung bei Steuern

Berichtigungsverfahren
• Berichtigung offenbarer Unrichtigkeiten bei Verwaltungsakten
• Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden

Erhebungsverfahren
• Entstehung der Steuer
• Festsetzung der Steuer
• Fälligkeit der Steuer
• Steuerstundung
• Erlöschen des Steueranspruchs
• Zahlung
• Aufrechnung
• Erlass
• Zahlungsverjährung

Rechtsbehelfsverfahren
• Außergerichtliches Rechtbehelfsverfahren
• Gerichtliche Rechtsbehelfsverfahren
• Klage
• Revision
• Aussetzung der Vollziehung

Straf- und Bußgeldverfahren
• Steuerstraftaten und Strafmaße
• Steuerordnungswidrigkeiten und Bußmaße
• Selbstanzeige bei Steuerhinterziehung und leichtfertiger Steuerverkürzung

Umsatzsteuer
• Einführung in die Umsatzsteuer
Steuerbare entgeltliche Leistungen
• Leistungsbegriff
• Merkmale steuerbarer entgeltlicher Leistungen

Steuerbare unentgeltliche Leistungen
• Unentgeltliche Lieferungen
• Unentgeltliche sonstige Leistungen

Steuerbare Einfuhr
• Einfuhrbegriff

Steuerbarer innergemeinschaftlicher Erwerb
• Erwerbe im Sinne des §1a Abs. 1 und Abs. 2 UStG
• Erwerbe im Sinne des §1a Abs. 3 und Abs. 4 UStG
• Innergemeinschaftlicher Erwerb neuer Fahrzeuge
• Innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft

Ort des Umsatzes
• Ort der entgeltlichen Lieferung
• Ort der sonstigen Leistungen
• Grundregeln des §3a Abs. 1 und 2 UStG
• Spezialvorschriften des §3a Abs.3 bis 8 UStG
• Ort der unentgeltlichen Wertabgabe
• Ort des innergemeinschaftlichen Erwerbs (§3d UStG)

Steuerbefreiungen
• Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug
• Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug
• Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen
• Steuerfreie Umsätze mit Optionsmöglichkeit
Bemessungsgrundlage
• Bemessungsgrundlage für entgeltliche Leistungen
• Bemessungsgrundlage für unentgeltliche Leistungen
• Unentgeltliche sonstige Leistungen
• Mindestbemessungsgrundlagen
• Bemessungsgrundlage für den innergemeinschaftlichen Erwerb
• Änderung der Bemessungsgrundlage

Steuersätze
• Allgemeiner Steuersatz
• Ermäßigter Steuersatz

Besteuerungsverfahren
• Besteuerungszeitraum
• Steuerberechnung
• Voranmeldungen und Vorauszahlungen

Entstehung der Umsatzsteuer und Steuerschuldner
• Entstehung der Umsatzsteuer für entgeltliche und unentgeltliche Leistungen
• Sollbesteuerung
• Istbesteuerung
• Mindest-Istbesteuerung

Ausstellen von Rechnungen
• Pflichtangaben in einer Rechnung
• Rechnungen über Kleinbeträge
• Fahrausweise als Rechnungen

Vorsteuerabzug
• Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug
• nicht abziehbare Vorsteuerbeträge
• Abziehbare Vorsteuerbeträge
• Berichtigung des Vorsteuerabzugs

Aufzeichnungspflichten
• Aufzeichnung der Entgelte und Teilentgelte beim entgeltlichen Leistungsausgang
• Aufzeichnung unentgeltlicher Leistungen
• Aufzeichnungen im Falle der Einfuhr
• Aufzeichnung des innergemeinschaftlichen Erwerbs