Dozent werden – ein Ratgeber für Einsteiger
Inhaltsverzeichnis
Zusammenfassung
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Dieser Ratgeber hilft Ihnen beim Einstieg als freiberuflicher Dozent in der Erwachsenenbildung.
- Welche Voraussetzungen müssen Sie erfüllen?
- Das Wichtigste zu Steuern, Sozialversicherungen und Scheinselbständigkeit.
- Tipps zur Auftrags-Akquise.
- Ihr Einstieg als nebenberuflicher Dozent.
Was ist ein Dozent?
Dozenten sind Fachleute, die Wissen, Fertigkeiten oder Fähigkeiten vermitteln.
„Dozent“ ist keine geschützte Berufsbezeichnung. Eine Ausbildung oder Prüfung, um sich Dozent zu nennen, ist nicht vorgeschrieben.
Sie arbeiten meist in der Weiterbildung für Erwachsene. Teilweise unterrichten sie in der Erstausbildung für Jugendliche. Je nach Bereich werden Dozenten auch Trainer, Lehrer oder Ausbilder genannt.
Warum Dozent werden?
Dozent ist einer der interessantesten Berufe. Er hat eine seltene Kombination aus Facharbeit und Arbeit mit Menschen.
Sie können mit gutem Fachwissen Grundlagenkurse geben. Dort ist die Arbeit mit Menschen der Schwerpunkt. Als Fachprofi geben Sie Expertenschulungen. Hier kommt es auf neuestes und höchstes Fachwissen an. Sie wählen Ihren Schwerpunkt.
Es gibt viele Gründe, sich für die Dozententätigkeit zu entscheiden.
- Sie sind in Ihrem Fachgebiet selbständig und wollen Ihre Auftragslage verbessern.
- Sie haben mehrjährige Berufserfahrung und müssen sich neu orientieren. „Alte Hasen“ werden in der Weiterbildung gesucht.
- Sie haben Ihren Beruf und wollen etwas Neues ausprobieren. Stichwort Nebenberuf Dozent.
Sind Sie bereits Dozent? Nutzen Sie die Kommentarfunktion und helfen zukünftigen Dozenten mit Ihren Erfahrungen.
Voraussetzungen
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Um Dozent zu werden, brauchen Sie:
- Fachwissen
- Vermittlungskompetenz
- Zeugnisse
Fachwissen
Die Grundlage jeder Dozententätigkeit ist Ihr Fachwissen. Sie müssen etwas wissen, was Sie Ihren Teilnehmern beibringen. Es ist hilfreich, wenn Sie Fachwissen aus angrenzenden Bereichen haben, bei Einsteigerkursen aber nicht notwendig.
Vermittlungskompetenz
Sie brauchen die Fähigkeit, Ihr Fachwissen anderen Menschen beizubringen. Manche Menschen können dies von Natur aus. Vermittlungskompetenz und pädagogische Fähigkeiten lernen Sie aber auch in Seminaren. Das häufigste Seminar basiert auf der Ausbilder-EignungsVerOrdnung (AEVO).
Zeugnisse
In Deutschland ist es meist notwendig, Ihr Fachwissen mit Zeugnissen nachzuweisen. Sie sollten eine oder mehrere der folgenden Ausbildungen nachweisen.
- Abgeschlossenes Studium
- Meisterausbildung
- Für betriebliche Ausbildungen: Zertifikat nach der AEVO
Im Einzelfall weisen Sie Ihr Fachwissen anders nach.
Ausbilder-EignungsVerOrdnung (AEVO)
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Die Prüfung nach der Ausbilder-Eignungsverordnung ist ein gesetzlich festgelegter Nachweis Ihrer pädagogischen Fähigkeiten. Sie wird im Umgang kurz AEVO genannt und ist das häufigste Zeugnis.
Sie legen die Prüfung nach der AEVO bei Industrie- und Handelskammern (IHK) oder Handwerkskammern (HWK) ab. Voraussetzungen zur Teilnahme an der Prüfung müssen Sie nicht erfüllen. Wir empfehlen die Teilnahme an Seminaren zur Vorbereitung auf die Prüfung.
Weitere Zeugnisse und Zertifikate
Es gibt eine Vielzahl weiterer Zeugnisse und Zertifikate.
- Zeugnisse der Fachkompetenz
- Zeugnisse der pädagogischen Kompetenz
In einigen Bereichen benötigen Sie solche Nachweise. Für den Start in die Dozententätigkeit sind sie nicht notwendig.
Aufträge erhalten
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Am effektivsten erhalten Sie Aufträge bei Auftraggebern, bei denen Sie schon unterrichtet haben.
Als Neueinsteiger legen Sie zuerst Profile bei Xing und dozentenpool24 an. LinkedIn und Initiativbewerbungen sind hilfreich, werden von Auftraggebern aber nicht so oft für die Dozentensuche genutzt.
Wenn Sie Ihren ersten Auftraggeber akquiriert haben, machen Sie dort einen guten Job und Sie erhalten weitere Aufträge.
Auftraggeber suchen Dozenten oft über Mundpropaganda. Sie fragen dabei Dozenten vor Ort und befreundete Auftraggeber. Sorgen Sie bei Ihren Aufträgen dafür, dass Ihre Dozentenkollegen und Ihre Auftraggeber sich positiv an Sie erinnern und Sie weiterempfehlen können.
Übrigens: Zuverlässigkeit ist Auftraggebern noch wichtiger als Fachwissen oder pädagogische Fähigkeiten.
Weitere Infos finden Sie in den Tipps zur Auftragsakquise.
Finanzamt – Einkommensteuer – Umsatzsteuer
Anmeldung Finanzamt
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Sie müssen Ihre freiberufliche Tätigkeit spätestens nach einem Monat bei Ihrem zuständigen Finanzamt anmelden. Hierzu erhalten Sie das Formular “Fragebogen zur steuerlichen Erfassung”, welches Sie ausfüllen. Mehr müssen Sie zu Beginn nicht machen. Als Dozent brauchen Sie keine Gewerbeanmeldung.
Einkommensteuer
Sie zahlen für Ihre Einkünfte Einkommensteuer (ESt). Ihren Umsatz und Gewinn melden Sie als Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) mit der jährlichen Steuererklärung ans Finanzamt.
Die Einkommensteuer für Freiberufler entspricht der Lohnsteuer bei Arbeitnehmern. Das Finanzamt kann, abhängig vom erwarteten Gewinn, eine vierteljährliche Vorauszahlungen zur Einkommenssteuer festlegen.
Umsatzsteuer
Die Umsatzsteuer (USt) schlagen Sie auf Ihren Netto-Rechnungsbetrag auf. Ihr Auftraggeber überweist Ihnen den Brutto-Rechnungsbetrag, bestehend aus Netto-Rechnungsbetrag plus Umsatzsteuer. Sie überweisen die eingenommene Umsatzsteuer an das Finanzamt. Im Volksmund wird die Umsatzsteuer auch Mehrwertsteuer genannt.
Umsatzsteuer-Befreiung
Als Dozent haben Sie teilweise mit umsatzsteuerbefreiten Aufträgen zu tun. Dies sind meist öffentlich geförderte Bildungsmaßnahmen, sowie Aufträge an Hochschulen und Volkshochschulen. In diesem Fall stellen Sie Ihre Rechnung ohne Umsatzsteuer.
Wichtig: Sie brauchen von Ihrem Auftraggeber einen Nachweis der Umsatzsteuerbefreiung nach § 4 Nr. 21 UStG. Bei einer Finanzamtsprüfung müssen Sie sonst Umsatzsteuer, die Sie nicht eingenommen haben, trotzdem an das Finanzamt zahlen. Lassen Sie sich eine Kopie der Bescheinigung geben.
Kleinunternehmerregelung
Wenn Ihre Umsätze 22.000 EUR (Stand 2020) pro Jahr nicht übersteigen, können Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen. Sie stellen Ihre Rechnungen dann ohne Umsatzsteuer. Für Privatpersonen würde Ihre Dienstleistung dadurch günstiger. Sie sparen sich Verwaltungsarbeit.
Ihre meisten Kunden werden aber umsatzsteuerbefreite Bildungsträger oder Firmen sein. Die Bildungsträger sind bereits umsatzsteuerbefreit. Die Firmen sind meist “vorsteuerabzugsberechtigt” und zahlen effektiv keine Umsatzsteuer. Damit haben Ihre meisten Kunden keinen finanziellen Vorteil.
Mit der Kleinunternehmerregelung machen Sie einen “kleinen Eindruck” beim Auftraggeber. Das ist schlecht für die Auftrags-Akquise. Auch wenn Sie die notwendige Grenze unterschreiten, raten wir Dozenten von der Nutzung der Regelung ab.
Krankenversicherung – Rentenversicherung – Arbeitslosenversicherung
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Die wichtigsten drei Sozialversicherungen sind Krankenversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung. Dazu kommen noch die Pflegeversicherung und die Unfallversicherung. Als selbständiger Dozent sind Sie für Ihre Sozialversicherungen selbst verantwortlich.
Krankenversicherung
Sie wählen zwischen einer privaten Krankenkasse und einer gesetzlichen Krankenkasse. Für junge und gut verdienende Dozenten bieten private Krankenkassen Vorteile. Die Monatsbeiträge sind anfangs geringer als bei der freiwilligen Versicherung in einer gesetzlichen Krankenkasse. Als Privatversicherter haben Sie eine größere Auswahl an Ärzten und sind bei der Arztwahl flexibler.
Mit zunehmendem Alter steigen die monatlichen Beiträge bei privaten Krankenkassen. Spätestens im Rentenalter zahlen Sie bei den privaten Krankenkassen mehr als bei den gesetzlichen Krankenkassen. Zeitgleich haben Sie weniger Einnahmen.
Die Pflegeversicherung schliessen Sie zusammen mit der Krankenversicherung ab.
Rentenversicherung
Für selbständige Dozenten besteht Rentenversicherungspflicht. Spätestens drei Monate nach Beginn Ihrer selbständigen Tätigkeit melden Sie sich bei der Deutschen Rentenversicherung.
Bei Eintritt in die Rentenversicherung wählen Sie aus drei Beitragsvarianten (Stand 2020):
Regelbeitrag
Sie zahlen ohne Rücksicht auf Ihr Arbeitseinkommen den Regelbeitrag. Er beträgt monatlich 579,39 EUR in den alten und 533,82 EUR in den neuen Bundesländern.
Einkommensgerechter Beitrag
Wenn Sie Ihr Arbeitseinkommen anhand des letzten Einkommensteuerbescheides nachweisen, können Sie den einkommensgerechten Betrag wählen. Er beträgt monatlich mindestens 83,70 EUR. Maximal beträgt er monatlich 1.283,40 EUR in den alten und 1.199,70 EUR in den neuen Bundesländern.
Halber Regelbeitrag für Einsteiger
In den ersten drei Kalenderjahren können Sie sich für den halben Regelbeitrag entscheiden. Er beträgt monatlich 289,70 EUR in den alten und 266,91 EUR in den neuen Bundesländern.
Wenn Sie als Künstler oder Publizist tätig sind, können Sie eventuell über die Künstlersozialkasse rentenversichert werden. Sie zahlen die Hälfte der Beiträge. Beantragen Sie hierfür eine Einzelfallprüfung bei der Künstlersozialkasse.
Arbeitslosenversicherung
Als freier Dozent haben Sie keine gesetzliche Absicherung bei Arbeitslosigkeit.
Einsteiger in die Selbständigkeit können die freiwillige Arbeitslosenversicherung wählen, wenn Sie eine der folgenden Bedingungen erfüllen:
- Sie waren in den letzten 30 Monaten vor Beginn der Selbständigkeit mindestens 12 Monate versicherungspflichtig beschäftigt.
- Sie haben vor Beginn der Selbständigkeit Arbeitslosengeld erhalten. Die Bezugsdauer spielt keine Rolle.
Für Einsteiger ist das Risiko von längeren Auftragsflauten und damit Arbeitslosigkeit höher. Prüfen Sie, ob sich eine freiwillige Arbeitslosenversicherung für Ihre Anfangszeit als selbständiger Dozent lohnt. Weitere Infos finden Sie im Merkblatt der Bundesagentur für Arbeit.
Berufsunfähigkeitsversicherung
Nach einem Unfall oder einer Krankheit können Sie berufsunfähig sein. Um sich als selbständiger Dozent gegen Berufsunfähigkeit abzusichern, sollten Sie eine Berufsunfähigkeitsversicherung abschließen.
Die Monatsgebühren richten sich nach Alter, Beruf, Gesundheitszustand und die gewünschte Höhe der Berufsunfähigkeitsrente.
Freiberuflich – selbständig – scheinselbständig
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Wenn Sie als Dozent nicht fest angestellt sind, sind Sie selbständig. Als Dozent sind Sie Freiberufler.
Die Freiberuflichkeit ist eine privilegierte Selbständigkeit, wie sie auch Ärzte, Architekten oder Rechtsanwälte ausüben. Als Freiberufler brauchen Sie kein Gewerbe anmelden und sind nicht gewerbesteuerpflichtig.
Scheinselbständigkeit
Scheinselbständig sind Sie, wenn Sie vertraglich eine selbständige Tätigkeit vereinbart haben, faktisch aber als Arbeitnehmer abhängig beschäftigt sind. Wenn Scheinselbständigkeit bei Ihnen festgestellt wird, ergeben sich erhebliche finanzielle Probleme. Vermeiden Sie Scheinselbständigkeit unbedingt! Die Kriterien, um Scheinselbständigkeit festzustellen, sind teilweise unscharf definiert.
Am effektivsten verringern Sie das Risiko der Scheinselbständigkeit, indem Sie pro Kalenderjahr mehr als ein Sechstel Ihrer Aufträge von anderen Auftraggebern erhalten. Dozentenportale wie „dozentenpool24“ helfen Ihnen, Aufträge für das eventuell fehlende Sechstel zu finden.
Indizien für Scheinselbständigkeit:
- Sie waren bei dem Auftraggeber vorher abhängig beschäftigt.
- Sie erhalten feste monatliche Bezüge.
- Sie sind weisungsgebunden.
- Sie sind in die Organisationsstruktur des Auftraggebers eingebunden.
Wenn sie unsicher sind, stellen Sie vor Auftragsbeginn einen Antrag auf Feststellung des sozialrechtlichen Status bei der Deutschen Rentenversicherung. Sie erhalten die verbindliche Auskunft, ob Sie bei einem geplanten Auftrag selbständig tätig sind.
Nebenberuf Dozent
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Sofern Sie in einem Hauptberuf fest angestellt sind, können Sie die Dozententätigkeit nebenberuflich starten.
Das hat folgende Vorteile:
- Um die Sozialversicherungen (Renten-, Arbeitslosen- und Krankenversicherung) müssen Sie sich nicht extra kümmern, weil diese über Ihren Hauptberuf verwaltet und bezahlt werden.
- Sie können testen, ob der Dozentenberuf etwas für Sie ist. Wenn es als Dozent nicht klappt, bleiben Sie in Ihrem Hauptberuf und haben Lebenserfahrung gesammelt.
Bei jeder nebenberuflichen Tätigkeit müssen Sie folgende Punkte beachten:
- Sie dürfen Ihrem Hauptarbeitgeber keine Konkurrenz machen.
- Ihre Nebentätigkeit darf nicht zu einer Beeinträchtigung Ihres Hauptberufes führen.
- Urlaubstage und Krankheitstage sind nicht zum Arbeiten im Nebenberuf da.
Verdienstgrenzen
Damit Ihre Dozententätigkeit als Nebentätigkeit ohne Sozialversicherungspflicht gilt, müssen folgende Punkte erfüllt sein:
- Der Monatsverdienst darf regelmäßig 450 EUR nicht übersteigen.
- Die Beschäftigungsdauer darf maximal drei Monate oder 70 Arbeitstage pro Kalenderjahr betragen.
- Die wöchentliche Arbeitszeit darf 15 Stunden nicht überschreiten.
Wichtig: Der maximal erlaubte regelmäßige monatliche Verdienst von 450 EUR bedeutet nicht automatisch, dass Sie einen Monat 5.400 EUR (12 Monate zu 450 EUR) verdienen dürfen und den Rest des Jahres nichts weiter verdienen. Fragen Sie im Zweifelsfall vorher bei der Deutschen Rentenversicherung nach.
Anzeigepflicht Arbeitgeber
Je nach Arbeitsverhältnis haben Sie eine Genehmigungs- oder Anzeigepflicht:
- Angestellter in der freien Wirtschaft: Sie brauchen keine Genehmigung von Ihrem Arbeitgeber und haben keine Anzeigepflicht.
- Angestellter im öffentlichen Dienst: Sie brauchen keine Genehmigung von Ihrem Arbeitgeber, haben aber eine Anzeigepflicht.
- Beamter und ähnliche Berufsgruppen: Sie brauchen eine Genehmigung von Ihrem Dienstherrn.
Nebenberuf & Scheinselbständigkeit
Wenn Sie nebenberuflich als selbständiger Dozent tätig sind, müssen Sie genau wie bei der hauptberuflichen Selbständigkeit die Scheinselbständigkeit vermeiden. Auch hier gilt, dass Sie zur Vermeidung mehrere Auftraggeber benötigen.
Bei nur einem Auftraggeber empfiehlt sich die Anstellung in einem Minijob.
Übungsleiterpauschale
Mit der Übungsleiterpauschale können Sie bis zu 2.400 EUR im Jahr steuerfrei verdienen. Dafür muss Ihr Auftraggeber eine gemeinnützige Organisation oder eine öffentlich-rechtliche Institution sein.
Gemeinnützige Organisationen sind:
- Eingetragene Vereine
- Stiftungen
- Gemeinnützige GmbHs (gGmbH)
Öffentlich-rechtliche Institutionen sind:
- Schulen, Volkshochschulen & Universitäten
- Städte & Gemeinden
- Kirchen
Sie müssen die Einküfte aus der Übungsleiterpauschale in Ihrer Steuererklärung angeben. Versteuert werden sie aber nicht.
Schlusswort
© Robert Kneschke
Sie haben bis hier gelesen? Sehr gut. Dann wissen Sie alles Notwendige. Starten Sie jetzt als freier Dozent durch. Es lohnt sich.
Bei der Auftrags-Akquise helfen wir Ihnen. Werden Sie Mitglied bei dozentenpool24, Deutschlands größtem Dozentenpool. Die Mitgliedschaft und die reine Auftragsvermittlung sind kostenlos. Weitere Infos finden Sie in der Anleitung und den Konditionen.
Sie haben noch Fragen? Sie haben Tipps für Einsteiger? Hinterlassen Sie einen Kommentar.
,,, und ich habe hierzu eine Frage:
War als Yogalehrerin für eine VHS, eine Bildungsstätte und im Hochschulsport tätig.
Bezog bis Ende Juni diesen Jahres ALG 2 – Leistungen.
Seit July Altersrente (522€).
Plus Grundsicherung im Alter.
Der Übergangsmonat Juli war bereits schlimm.
Keinerlei – CORONA – Yogakurse.
Mittlerweile – hatte zudem gesundheitsbedingte Mehrkosten (Einkauf in Apotheke bspw.) – sind Schulden bei der EWE entstanden und ich bin seit Monaten immerzu mit e i n e r Miete im Rückstand.
War/bin, auch ich; eine sogenannte Soloselbstständige ???
Sehr geehrte Frau Krautstein,
wenn Sie als Yogalehrer Kurse bei verschiedenen Auftraggebern durchführen und diese auf eigene Rechnung abrechnen sind Sie selbständig. Wenn Sie dies alleine tun sind Sie Soloselbständig.
Der Grund Ihrer Frage “Soloselbständig ja/nein” dürften die möglichen staatlichen Hilfen sein. Daher habe ich die aktuellen Förderprogramme durchsucht. Das Programm Novemberhilfen kommt in Frage.
“Antragsberechtigt sind direkt von den Schließungen betroffene Unternehmen, Betriebe, Selbständige, Vereine und Einrichtungen…”
“Zuschüsse pro Zeitraum der Schließung in Höhe von 75 Prozent des entsprechenden durchschnittlichen Umsatzes im November 2019.”
Eine Selbständigkeit hat keinen Einfluss auf den Bezug der normalen Altersrente. In Ihrem Fall beziehen Sie zusätzlich Grundsicherung. Darum müssen Sie alle Einnahmen, auch mögliche Novemberhilfen, bei Ihrer zuständigen Stelle angeben.
Mit freundlichen Grüssen
Bernd Radnitz
PS: Wegen einer OP + Reha konnte ich Ihre Frage erst jetzt beantworten. Für die Verzögerung bitte ich um Entschuldigung.
Wenn ich nebenberuflich (neben meinem Job als Physiotherapeutin) nur gerne bei deiner Physiotherapeutischen Schule als Dozent für ca. 1 Tag arbeiten würde, bezeichnet man das Als Minijob oder muss ich mich freiberuflich oder selbstständig melden.
Sonst wäre es ja eine Scheinselbstständigkeit oder?
Honorardozent aber in einer Minijob Anstellung wäre dann eher die richtige Bezeichnung dafür oder? ????
Vielen Dank schon mal im Voraus!
Mfg Daniela
Sehr geehrte Frau Heim,
bei Ihnen sind zwei Punkte zu beachten.
1. Scheinselbständigkeit
Wenn Sie nur bei einer Schule unterrichten wollen, müssen Sie dort im Angestelltenverhältnis arbeiten, weil Sie sonst scheinselbständig wären.
2. Art des Angestelltenverhältnis
Wenn Sie die Bedingungen für einen Minijob einhalten, ist der Minijob wegen geringerer Abgabenlast lukrativer. Sie könnten aber auch in einem normalen Angestelltenverhältnis mit geringer Stundenzahl arbeiten. Meistens läuft der Minijob als 450-Euro-Minijob. Sie verdienen maximal 450 EUR pro Monat.
In Ihrem Fall können Sie die zweite Minijob-Variante, den kurzfristigen Minijob wählen. Die Bedingung ist: Der Arbeitnehmer arbeitet im Minijob im Laufe eines Kalenderjahres nicht mehr als 70 Tage. Wenn Sie nur einmal pro Woche arbeiten, kommen Sie bei 52 Wochen auf maximal 52 Tage. Das passt. Beim kurzfristigen Minijob gibt es die 450-EUR-Grenze nicht. Sie könnten mehr verdienen.
Die Bezeichnung wäre dann, Dozent auf Minijob-Basis.
Weitere Infos zum Minijob
Mit freundlichen Grüssen
Bernd Radnitz
Sehr geehrter Herr Radnitz,
Ihre Ausführungen zu dieser Thematik sind sehr aufschlussreich. Trotzdem gestatte ich mir noch eine Nachfrage in Bezug auf die Dozententätigkeit als Nebentätigkeit zu einem Hauptberuf. Ich arbeite in der Justiz und werde gelegentlich angefragt, ob ich spezielle Fachvorträge zu bestimmten Themen halten könnte.
Soweit ich weiß, sind erzielte Einnahmen im Rahmen einer nebenberuflichen Tätigkeit im Sinne von § 3 Nr. 26 EStG bis zu einer Höhe von 2.400 € p.a. (200 € monatlich) steuerfrei. Dies jedoch nur, soweit es sich um Aufträge einer öffentlich-rechtlichen oder gemeinnützigen Körperschaft handelt.
Gilt die Steuerbefreiung auch für eine Dozententätigkeit im Auftrag der z.B. Stadtwerke oder Wasserwerke?
Diese sind im Bereich der öffentlichen Versorgung tätig (öffentliches Unternehmen) und erfüllen einen öffentlichen Zweck. Jedoch sind sie eben nicht mit z.B. der Handwerkskammer usw. vergleichbar.
Über eine Klarstellung Ihrerseits würde ich mich freuen.
Mit freundlichen Grüßen
Severina Beyer
Sehr geehrte Frau Beyer,
Stadtwerke und Wasserwerke stufe ich nicht als grundsätzlich gemeinnützige Einrichtungen ein. Teilweise sind diese privatisiert und damit gewinnorientiert.
Es kann sein, dass Sie nicht beim jeweiligen Stadtwerk, sondern einer damit verbundenen gemeinnützigen Organisation unterrichten. Die Berliner Wasserbetriebe arbeiten mit dem gemeinnützigen Kompetenzzentrum Wasser Berlin zusammen. In diesem Beispiel geht es primär um Forschung. Solche Kooperationen kann es aber auch im Weiterbildungsbereich geben.
Fragen Sie beim jeweiligen Stadtwerk nach, ob dies als gemeinnützig anerkannt ist. Vielleicht gibt es auch eine Kooperation mit einer gemeinnützigen Organisation, bei der Schulungen für das Stadtwerk durchgeführt werden.
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Radnitz
Hallo, soll es “kleinen Eindruck” oder “keinen Eindruck heißen?
MfG Wunderlich
Hallo Herr Wunderlich,
es soll tatsächlich “KLEINer Eindruck” heißen. Sich KLEINer als notwendig machen, wegen der KLEINunternehmerregelung. Das sollte ein KLEINes Wortspiel werden. 😉
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Radnitz
Sehr geehrter Herr Radnitz,
Sie haben eine sehr schöne und informative Seite, habe diese auf jeden Fall in meine Bookmarks aufgenommen 😉
Ich habe folgende Ideen, an die ich gerate, Arbeite neben meinem Hauptberuf. Bevor ich meine Ideen abschließen kann, wollte ich mich Online Informieren was rechtlich zu beachten gibt. (Deutsch Dschungel durchkämpfen).
Zähle ich als freier Dozent, wenn ich eine Webseite erstelle mit Videos, Dokumenten die man erwerben kann?
Videos bei einer Videolernplattform z. B. Udemy.com zum Kauf anbiete?
Je nach Thema könnten auch Affiliates-Links enthalten sein.
Mit freundlichen Grüßen
Sandy Knauer
Sehr geehrte Frau Knauer,
zwei unterschiedliche Punkte bzw. Begriffe sind bei Ihnen zu beachten.
Dozent ist zwar kein geschützter Begriff, jeder kann ihn benutzten. Gemeint sind aber nur Unterrichtstätigkeiten und keine Handelstätigkeiten. Das gilt auch für den Verkauf von Schulungsvideos.
Mit “freier” meinen Sie freiberuflich. Freiberuflichkeit ist eine Sonderform der Selbständigkeit. Sie hat einige Vorteile. Es ist zum Beispiel keine Gewerbeanmeldung notwendig. Sie hat aber auch einige strikte Anforderungen an Ihre Tätigkeit. Sobald Sie etwas verkaufen, sind Sie nicht mehr freiberuflich tätig und müssen ein Gewerbe anmelden.
Mit Ihrer Idee wären Sie also kein freier Dozent. Das ist aber auch egal. Sie können mit Ihrer Idee zusätzlich zu Ihrem Hauptberuf nebenberuflich selbständig tätig sein.
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Radnitz
Hallo,
ich habe die Möglichkeit während meines Masterstudiums in meinem Bereich 3-4x jährlich an verschiedenen Schulen bzw einer Sozialen Einrichtung Fortbildungen zu halten. Es handelt sich um einen Betrag unter 2000€.
Ich bin in einem festen Arbeitsverhältnis und mein Arbeitgeber ist damit einverstanden.
Muss ich beim Finanzamt etwas anmelden oder reicht es, wenn ich dies in der Steuererklärung angebe?
Freundliche Grüße
Jule W.
Sehr geehrte Frau Werner,
wenn Sie freiberuflich tätig sind, müssen Sie sich spätestens einem Monat nach Tatigkeitsbeginn bei Ihrem zuständigen Finanzamt anmelden. Das ist unabhängig vom Einkommen. Dafür nutzen Sie den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.
Wie ich gerade gesehen habe, können Sie den Fragebogen seit dem 01.01.2021 nur noch elektronisch über Elster abgeben. Sie müssen sich vorher auf der Website registrieren.
Einen direkten Download, um sich den Fragebogen vorher anzuschauen, habe ich beim Finanzamt nicht mehr gefunden. Sie können ihn aber noch an diversen Stellen im Internet finden. Folgendes YouTube-Video ist dazu ganz hilfreich.
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Radnitz
Sehr geehrter Herr Radnitz,
ich habe einen BWL-Diplom, einen Halbtags-Job in der Verwaltung/Buchhaltung und studiere nebenberuflich nochmals.
Nun möchte ich als Dozent für betriebswirtschaftliche Fächer in einem(!) privaten Bildungsträger arbeiten. Der Einsatz wäre samstags (ca. 10-14 Einsätze pro Kalenderjahr – insgesamt ca. 20 aufgeteilt auf 12 Monate (Mai – April)).
Meine Fragen sind nun:
1. Ab wann wäre die Dozententätigkeit sozialversicherungspflicht (wenn nebenberuflich ausgeführt)? (Wenn ich es richtig verstanden habe, können die jährlich EUR 5.400,- nicht einfach nur durch 12 Monate geteilt werden, sondern sind nur 11 Monate unterrichtet worden müsste man ja dann EUR 5.400,- / 12 Monate rechnen und würde damit die 450,- EUR -Grenze monatlich überschreiten?)
2. Käme diese Konstellation einer Scheinselbstständigkeit gleich, wenn ich meinen Teilzeitjob zugunsten der Dozententätigkeit aufgeben würde? Wonach/nach welchem Wert würden sich die Rentenbeiträge richten?
Vielen Dank für Ihre Mühe einer Antwort bereits vorab!
Mit freundlichen Grüßen
T. Kruser
Sehr geehrte(r) T.Kruser,
ich fange mit Ihre zweiten Frage an.
Wenn Sie nur einen Auftraggeber haben, müssen Sie sich anstellen lassen. Sonst sind Sie scheinselbständig. Da gibt es auch keine Diskussion.
Damit hat sich Ihre erste Frage erledigt. Wenn Sie angestellt sind, brauchen Sie sich um Sozialversicherungspflichten keine Gedanken machen. Das wird automatisch von Ihrem zweiten Arbeitgeber abgerechnet.
Es bleibt nur die Frage nach der genauen Art der Anstellung. Minijob oder normale Anstellung? Beim Minijob haben Sie weniger Abgaben und er ist auch für den Arbeitgeber günstiger. Sie müssen aber die notwendigen Bedingungen einhalten. Es gibt den 450-Euro-Minijob oder den kurzfristigen Minijob. In Ihrem Fall würde der kurzfristige Minijob passen, weil Sie bei ~20 Arbeitstagen unter der Maximalgrenze von 70 Arbeitstagen bleiben. Der Verdienst ist hier egal.
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Radnitz
Hallo,
da ich noch nie als Freiberufler tätig war, wäre ich sehr dankbar, wenn Sie mir die folgenden Fragen beantworten.
Ich bin festangestellt mit 25 Stunden die Woche und vermutlich ab Mai in Kurzarbeit. Gleichzeitig möchte ich ab Mai eine Dozentenstelle an der Uni annehmen.
1. Gibt es etwas zu beachten, was Kurzarbeit bei gleichzeitiger Honorartätigkeit betrifft?
2. Ich werde wohl auch noch weitere einzelne Kursstunden bei anderen Auftraggebern geben, aber ich weiß aufgrund von Corona leider nicht, wann das möglich ist. Kann das zum Problem werden wegen Scheinselbstständigkeit? Muss ich direkt mehrere Rechnungsstellen gleichzeitig haben?
3. Wie genau berechne ich, was vom Honorgehalt übrig bleibt und gibt es noch etwas zu beachten?
Vielen Dank im Voraus!
Herzliche Grüße
Lena
Hallo Lena,
ich muss leider gestehen, dass ich den Einfluss der Kurzarbeit schwer abschätzen kann. Das ist eine besondere Situation. Wenn jemand hier bei den Kommentaren sich mit Kurzarbeit sicher auskennt, bin ich für weitere Antworten dankbar.
Trotzdem versuche ich es, soweit ich es einschätzen kann. Ich gehe davon aus, dass die Dozentenstelle ab Mai an der Uni auf freiberuflicher Basis erfolgen soll.
zu 1.
Da ich nicht weiß, ob ein Arbeitnehmer in Kurzarbeit bezüglich Abhängigkeiten (nebenberuflich, Sozialversicherungspflicht usw.) für andere Bereiche weiterhin wie ein normaler Arbeitnehmer zählt oder nicht, empfehle ich die Beratung bei einem Steuerberater.
zu 2.
Bei der Scheinselbständigkeit gilt: Es wird immer die Gesamtsituation betrachtet. Ein einziges 100%ig sichereres Merkmal um Scheinselbständigkeit festzustellen oder auszuschließen gibt es nicht. In der Praxis ist das Merkmal “ein oder mehrere Auftraggeber” oft entscheidend, um Scheinselbständigkeit festzustellen. Da Du nicht weist, wie lange du nur einen Auftraggeber hast, besteht die Gefahr der Scheinselbständigkeit. Um Scheinselbstständigkeit zu vermeiden musst Du nicht gleichzeitig bei mehreren Auftraggebern tätig sein. Innerhalb eines Kalenderjahres reicht aus. Um sicher zu gehen, solltest du vorher bei der Rentenversicherung nachfragen und einen Antrag auf Feststellung des sozialrechtlichen Status machen.
zu 3.
Universitäten sind von der Umsatzsteuer befreit. Darum bekommst du Brutto=Netto auf dein Konto überwiesen. Es bleibt erstmal alles übrig. Einkommensteuer musst Du aber später bezahlen. Das entspricht ungefähr der normalen Lohnsteuer und wird mit der Einkommensteuererklärung abgerechnet. Darum solltest Du den Betrag zurücklegen. Um auszurechnen wie viel das ungefähr ist, reicht ein Brutto/Netto-Rechner für Arbeitnehmer.
Wenn du von freiberuflicher Tätigkeit auf Dauer leben willst, musst Du anders kalkulieren als ein Arbeitnehmer. Arbeitnehmer bekommen unter anderem Urlaub bezahlt und Lohnfortzahlung im Krankheitsfall. Diese Kosten müssen im Honorar einkalkuliert werden. Bei der Universität gibt es sicherlich feste Honorarsätze, die Du akzeptierst, oder nicht. Für den ersten Auftrag würde ich, abgesehen von der zurück gelegten Einkommensteuer, nicht zu viele Gedanken um das Honorar machen. Erst mal starten, und schauen wie es klappt. Nach einigen Monaten kannst Du nochmal über das Honorar nachdenken. Dann kannst du Deinen Wert auch besser einschätzen und bei Bedarf nachverhandeln.
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Radnitz
Vielen lieben Dank für die Mühe. Das hilft mir sehr!
Hallo Herr Radnitz,
ist mein Grundverständnis richtig, dass ich mich als Freiberufler beim Finanzamt anmelden muss, auch wenn ich die Dozententätigkeit nebenberuflich ausüben möchte.
Freundliche Grüße
Daniela Auer
Sehr geehrte Frau Auer,
ganz kurze Antwort: Ja.
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Radnitz
Guten Tag Herr Radnitz, auch bei mir besteht ein Hauptjob im Bereich der Logistik, zusätzlich möchte ich Kurse als Vorbereitung zum Logistikmeister (über einen privaten Bildungsträger wie zbsp Dekra und auch als Einzelcoaching direkt mit Privatpersonen) geben sowie Lehrgänge zum Staplerschein durchführen.
Wenn ich alles richtig verstanden habe, genügt hier die Meldung beim Finanzamt mit Beantragung einer Steuernummer. Umsatzsteuer oder Hinweis auf Kleinunternehmerregelung wäre auf meinen Rechnungen dann nicht nötig?
Wie stehen Sie zu einer Betriebshaftpflicht Versicherung? Der Staplerkurs beinhaltet ja auch tatsächlich eiin Risiko für Schädel oder Verletzungen.
Muss ich mich auch gegen eine falsche Beratung oder fehlerhafte Beratung versichern?
LG Dieter Zacherl
Sehr geehrter Herr Zacherl,
ich teile es in drei Punkte auf.
1. Meldung
Für die Meldung reicht der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, den Sie beim Finanzamt erhalten und ausfüllen.
2. Kleinunternehmer
Wenn Sie maximal 22.000 EUR netto pro Jahr als selbständiger Dozent verdienen, können Sie die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen. Dann müssen Sie keine Umsatzsteuer auf den Rechnungen ausweisen und sparen sich die Verwaltung der Umsatzsteuer. Sie müssen auf der Rechnung darauf hinweisen. Ein Satz wie “Umsatzsteuer wird nach § 19 UStG (Kleinunternehmerregelung) nicht berechnet.” reicht aus.
3. Berufshaftpflicht
Eine Berufshaftpflicht sollten Sie im Bereich Gabelstapler unbedingt abschließen. Selbst wenn Ihr Auftraggeber einen Haftungsausschluss mit den Teilnehmern vereinbart hat, gilt dieser Haftungsausschluss nicht für selbstständige Dozenten.
Ihre Berufshaftpflicht sollte alle Schäden abdecken, die Sie in Ihrer Tätigkeit verursachen könnten. Wenn eine fehlerhafte Beratung einen Schaden verursachen kann, sollte dieser auch durch die Berufshaftpflicht abgedeckt sein.
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Radnitz
Sehr geehrter Herr Radnitz,
Ich habe eine Frage zur Tätigkeit als Dozentin im Nebenjob. Kann ich neben einer 20 Stundenwoche (Teilzeit, feste Vereinbarung an 3 Tagen) beim Hauptarbeitgeber nebenberuflich als Freiberufler ohne Verdienstgrenze von 450 € als Dozentin tätig sein. Die Tätigkeit erfolgt ausschließlich an den zwei übrigen Tagen. Gilt hierbei trotzdem die Grenze von 450 € sowie die Grenze von 15 Stunden? Was passiert, wenn beide Grenzen überschritten werden?
Vielen Dank vorab.
Mit freundlichen Grüßen
Miriam Steeger
Sehr geehrte Frau Steeger,
das ist eindeutig Scheinselbständigkeit. Finger weg!
Wenn Sie als Freiberufler nur einen Auftraggeber haben, ist dies das sicherste Kriterium für Scheinselbständigkeit.
Sie haben 450 EUR erwähnt und haben als Alternative vielleicht die Idee “Minijob” im Kopf.
Auch hier gilt: Finger weg!
Minijobs dürfen Sie nur bei einem ANDEREN Arbeitgeber annehmen.
Zitat Minijob-Zentrale: Neben einer Hauptbeschäftigung kann zwar jeder zusätzlich einen 450-Euro-Minijob ausüben – jedoch nicht beim selben Arbeitgeber.
Wenn Sie bei Ihrem Hauptarbeitgeber mehr Stunden arbeiten wollen, müssen Sie das innerhalb Ihres aktuellen Arbeitsverhältnisses tun. Sie können die reguläre Arbeitszeit erhöhen oder Überstunden machen. Dabei steigen Sie eventuell in eine höhere Steuergruppe auf. Das wollen Sie wahrscheinlich vermeiden. Es lässt sich aber leider nicht vermeiden.
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Radnitz
Hallo Herr Radnitz,
tolles Forum- daher stelle ich auch mal meine Situation dar 🙂
Ich strebe eine TZ Stelle bei einer IHK an (16h / Woche = 40%) und möchte gleichzeitig für die IHK in einer anderen Sache als Dozentin für IHK und Inhouse (andere Firmen) tätig werden.Sowohl die TZ Stelle als auch die Dozentenstellen haben unterschiedliche thematische Inhalte.
Ich bin bereits für VHS zu einem geringeren Stundenanteil als Dozentin tätig (wieder anderer Sachinhalt) und werde demnächst ausserdem eine Fitnesstrainerstelle zu 450 Euro annehmen (diese Stelle könnte ich auch auf Rechnungs ausführen).
Wie schätzen Sie die Situation ein? Wo sehen Sie ein Problem?
Ich freue mich über eine grobe Einschätzung als Entscheidungshilfe für mich: Anstellung bei der IHK Ja/ Nein und Anstellung beim Fitness Ja/ Nein zu entscheiden.
Ich danke schonmal herzlich für die Antwort.
Mit freundlichen Grüßen
R.Goos
Hallo R.Goos
Das sind mehrere Sachverhalte, die teilweise ineinander greifen. Ich versuche mal zu sortieren. Zuerst die Grundsätze und dann Ihre konkrete Situation bezüglich der IHK.
1. Grundsätze
2. IHK
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Radnitz
Guten Morgen Herr Radnitz,
mir wurde gestern erzählt das der Begriff Dozent für Pflegeberufe seit 1.1.21 durch die Generalistik ein geschützter Begriff sei und ich mich so nicht mehr nennen darf, können Sie mir da was zu sagen? Ich müsse jetzt eine Weiterbildung von 400 Stunden absolvieren. Stimmt das? Oder wo kann ich das nach lesen mich informieren?
Liebe Grüße C.Cera
Hallo Frau Cera,
ich habe keine Information gefunden, dass die Bezeichnung Dozent für Pflegeberufe ein geschützter Begriff ist. Dozent ist generell kein geschützter Begriff.
Am 01.01.2020 ist das neue Pflegeberufsgesetz in Kraft getreten. Hierin sind Anforderungen an die Pflegeschulen beschrieben. Es müssen ausreichend Lehrkräftte auf dem Niveau Master oder vergleichbar vorhanden sein. Eventuell entspricht Ihre bisherige Ausbildung nicht dieser Anforderung. Vielleicht meinte Ihr Bekannter das.
Gesetz über die Pflegeberufe 1 (Pflegeberufegesetz - PflBG)§ 9 Mindestanforderungen an Pflegeschulen
(1) Pflegeschulen müssen folgende Mindestanforderungen erfüllen:
2. Nachweis einer im Verhältnis zur Zahl der Ausbildungsplätze angemessenen Zahl fachlich und pädagogisch qualifizierter Lehrkräfte mit entsprechender, insbesondere pflegepädagogischer, abgeschlossener Hochschulausbildung auf Master- oder vergleichbarem Niveau für die Durchführung des theoretischen Unterrichts sowie mit entsprechender, insbesondere pflegepädagogischer, abgeschlossener Hochschulausbildung für die Durchführung des praktischen Unterrichts...
Fragen Sie am besten bei einem Ihrer bisherigen Bildungsträger nach, wie sie dort die erforderliche Quote bezüglich Lehrkräften mit Master oder vergleichbarer Ausbildung handhaben.
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Radnitz
Hallo,
sehr informatives Portal. Ich hätte auch ein Paar Fragen:
1. Ich bin hauptberuflich in der IT Branche tätig und möchte nebenberuflich in einer Privatakademie als Dozent tätig sein. Ein Honorarvertrag wird pro Auftrag erstellt. Im Moment habe ich nur einen Auftraggeber, in 2022 sind es dann zwei Auftraggeber. Ist die Scheinselbständigkeit mit dem Honorarvertrag schon ausgeschlossen?
2. Meine Leistungen sind nach §4, 21 USTG frei von der Umsatzsteuer. Kann auf der Honorarrechnung dieser Zusatz und gleichzeitig auch der Zusatz für den Kleinunternehmen drauf sein. Also kann ich als freiberuflicher Dozent auch gleichzeitig Kleinunternehmer nach §19 sein? Es gibt ja eigentlich nur die Soll – Ist Besteuerung oder den Kleinunternehmer. Wo werden die Dozenten aufgeführt, die unterrichtend tätig sind und keine Umsatzsteuer ausweisen?
Vielen Dank und Grüße
Kaykun
Hallo Kaykun
1. Scheinselbständigkeit
“Ist die Scheinselbständigkeit mit dem Honorarvertrag schon ausgeschlossen?”
Definitiv nein!
Die Verträge sind bei der Bewertung der Scheinselbständig nebensächlich. Papier ist geduldig. Es geht um die reale Situation.
Nur ein Auftraggeber => Scheinselbständig
2021 ist fast vorbei. Sie können nicht mehr viel ändern. Eine mögliche Scheinselbständigkeit wird nicht automatisch an die Rentenversicherung gemeldet. Die Rentenversicherung braucht einen Hinweis. Es bleibt aber ein Risiko für Sie und Ihren Auftraggeber.
Wenn Sie in 2022 tatsächlich zwei Auftraggeber haben, und jeder Auftraggeber mindestens 1/6 Auftragsvolumen hat, sind Sie in 2022 nicht mehr scheinselbständig.
2. Umsatzsteuer
Sehr viele Unterrichtsaufträge sind nach § 4.21 UStG von der Umsatzsteuer befreit. Das muss Ihnen der Auftraggeber schriftlich nachweisen. Die Entscheidung liegt nicht beim Dozenten.
Wenn Sie unter 22.000 EUR Umsatz pro Jahr bleiben, können Sie die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen, und keine Umsatzsteuer berechnen. Das entscheiden Sie selbst.
Ob es Vorschriften gibt, wie eine Rechnung aussehen muss, die quasi doppelt von der Umsatzsteuer befreit ist, weiß ich nicht. Ich würde die beiden Hinweise auf die Rechnung schreiben.
3.
“Wo werden die Dozenten aufgeführt, die unterrichtend tätig sind und keine Umsatzsteuer ausweisen?”
Leider verstehe ich die Frage nicht genau. Was meinen Sie mit “aufgeführt”.
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Radnitz
Hallo Herr Radnitz,
ich muss mit dem Honorarvertrag vielleicht noch ein wenig ausholen. Der Vertrag schließt sämtliche Indizien für eine Scheinselbständigkeit aus. Das ist nicht nur auf dem Papier so sondern wird auch nachweislich in der Realität so umgesetzt z.B. keine Weisungsbefugnis des Auftraggebers, Zeiten und Orte werden vom Dozenten selbst bestimmt, keine Lohnfortzahlung und auch keine Bezahlung bei Krankheit usw.
Es kommt eine Terminabfrage und der Dozent entscheidet selbst, welche Termine er in Anspruch nehmen möchte. Diese werden dann im Honorarvertrag als Anlage beigefügt. Auch in Bezug auf den zweiten Auftraggeber in 2022 kann ich ja nachweisen, dass es sich langfristig nicht nur um einen Auftraggeber handelt. Viele Bildungsträger beschäftigen ja meist ausschließlich freiberufliche Dozenten und vergeben größere Aufträge. Die Dozenten nehmen nur einen Auftrag an, da es zeitlich nicht passt bzw. die 1/6 Regelung nicht passt.
Bezüglich der UST war mir wichtig zu wissen ob die Kombination §19 Kleinunternehmer in Verbindung mit §4,21 funktioniert. Dachte eher, dass der §19 nur Gewerbetreibende beinhaltet und keine Freiberufler. Die Bescheinigung des Auftraggebers, Rechnungen mit dem Zusatz zu 4,21 USTG zu stellen liegt vor.
Vielen Dank für die ausführliche Antwort und zu Punkt 1 würde ich Sie bitten, nach meinen Ausführungen nochmal Stellung zu nehmen.
Beste Grüße
Kaykun
Hallo Kaykun,
ich muss Sie leider enttäuschen.
1.
Es macht keinen Unterschied, ob Sie Ihre Selbständigkeit nebenberuflich oder vollberuflich durchführen. Die Kriterien der Scheinselbständigkeit gelten genauso auch bei nebenberuflicher Selbständigkeit. Ein Hauptjob hilft hier ausdrücklich nicht.
2.
Die Entscheidung ob es Scheinselbständigkeit ist, ist immer eine Abwägung der realen Situation. Die Entscheidung trifft die Deutsche Rentenversicherung im sogenannten Statusfeststellungsverfahren . Es gibt hierbei kein 100%iges Kriterium. Ein Kriterium ist natürlich der Honorarvertrag. Der Honorarvertrag ist aber kein wichtiges Kriterium. Wie gesagt, Papier ist geduldig – das weiß auch die Rentenversicherung.
Ein sehr wichtiges Kriterium ist “Nur ein Auftraggeber”. Nach meiner Einschätzung reicht das Kriterium “Nur ein Auftraggeber” zu 99%, um Scheinselbständigkeit festzustellen.
Eventuell haben Sie in 2021 nur ganz wenig selbständig gearbeitet. Vielleicht würde das die Entscheidung beeinflussen. Das kann ich aber nicht mehr beurteilen und muss Sie auf das Statusfeststellungsverfahren verweisen.
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Radnitz